對(duì)違規(guī)行為“一票否決”

近七成央企設(shè)首席合規(guī)官

國(guó)資委近日召開的中央企業(yè)深化法治建設(shè)加強(qiáng)合規(guī)管理工作會(huì)議透露，近七成中央企業(yè)集團(tuán)總部已設(shè)立首席合規(guī)官，全系統(tǒng)合規(guī)管理人員超過2.8萬人。

業(yè)內(nèi)人士指出，中央企業(yè)設(shè)立首席合規(guī)官，對(duì)推動(dòng)各類企業(yè)依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)具有重要示范帶動(dòng)作用。但是不少央企首席合規(guī)官的職責(zé)定位、工作機(jī)制和作用發(fā)揮尚未達(dá)到傳神的程度，下一步應(yīng)著力推動(dòng)合規(guī)管理工作從形似向形神兼?zhèn)渖?jí)。

依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)管理水平明顯提升

首席合規(guī)官（Chief Compliance Officer，CCO），是指監(jiān)視和管理組織內(nèi)部合規(guī)問題的公司官員，是企業(yè)核心管理層成員，全面領(lǐng)導(dǎo)合規(guī)管理體系建設(shè)與運(yùn)行。

一直以來，強(qiáng)化企業(yè)合規(guī)管理成為中國(guó)企業(yè)發(fā)展的重要環(huán)節(jié)。據(jù)了解，《法治中國(guó)建設(shè)規(guī)劃（2020—2025年）》《法治社會(huì)建設(shè)實(shí)施綱要（2020—2025年）》等中央文件對(duì)企業(yè)依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)提出明確要求。

事實(shí)上，早在2015年，國(guó)資委印發(fā)的《關(guān)于全面推進(jìn)法治央企建設(shè)的意見》中就提出，打造治理完善、經(jīng)營(yíng)合規(guī)、管理規(guī)范、守法誠(chéng)信的法治央企建設(shè)目標(biāo)。隨后，2016年國(guó)資委在五家央企開始進(jìn)行合規(guī)管理體系建設(shè)試點(diǎn)，2018年印發(fā)《中央企業(yè)合規(guī)管理指引（試行）》，并組織編制一系列重點(diǎn)領(lǐng)域合規(guī)指南，2022年確定為中央企業(yè)“合規(guī)管理強(qiáng)化年”，一系列工作緊鑼密鼓。

2022年9月，國(guó)務(wù)院國(guó)資委印發(fā)《中央企業(yè)合規(guī)管理辦法》（自2022年10月1日起施行）明確提出中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)結(jié)合實(shí)際設(shè)立首席合規(guī)官，不新增領(lǐng)導(dǎo)崗位和職數(shù)，由總法律顧問兼任，對(duì)企業(yè)主要負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)。

清華大學(xué)中國(guó)現(xiàn)代國(guó)有企業(yè)研究院研究總監(jiān)周麗莎認(rèn)為，首席合規(guī)官在企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理、合規(guī)有效性評(píng)估與合規(guī)制度健全、合規(guī)腐敗預(yù)防以及企業(yè)合規(guī)承諾和合規(guī)文化培育等方面承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任，發(fā)揮首席合規(guī)官的風(fēng)險(xiǎn)防控功能。

今年2月，一場(chǎng)別開生面的首席合規(guī)官述職暨合規(guī)管理履職培訓(xùn)會(huì)在中國(guó)電建舉行。會(huì)議指出，2022年，中國(guó)電建法治合規(guī)與風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控工作緊緊圍繞“水、能、砂、城、數(shù)”業(yè)務(wù)領(lǐng)域，法治合規(guī)與風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控工作機(jī)制不斷健全完善、合規(guī)管理工作扎實(shí)推進(jìn)、重大案件管控成效顯著、法律審核作用日益凸顯、風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控管理不斷加強(qiáng)，總體風(fēng)險(xiǎn)可控受控，工作績(jī)效明顯提升。

據(jù)了解，過去一年來，中央企業(yè)黨委（黨組）理論學(xué)習(xí)中心組開展合規(guī)專題學(xué)習(xí)198次，董事會(huì)審議合規(guī)議題457個(gè)，99家企業(yè)集團(tuán)和2300多家重要子企業(yè)設(shè)置了合規(guī)委員會(huì)。許多企業(yè)“一把手”專門參加合規(guī)工作會(huì)議，不少企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)班子帶頭發(fā)布合規(guī)承諾，頂層推動(dòng)力度持續(xù)強(qiáng)化。

國(guó)資委副主任翁杰明近日表示，中央企業(yè)按照國(guó)資委要求，以合規(guī)管理為重點(diǎn)，深入推進(jìn)法治央企建設(shè)，取得積極進(jìn)展和明顯成效?！昂弦?guī)管理強(qiáng)化年”確定的44項(xiàng)重點(diǎn)任務(wù)，近九成完成率達(dá)到70%以上，28項(xiàng)超過90%，既定任務(wù)基本完成，預(yù)期目標(biāo)順利實(shí)現(xiàn)，中央企業(yè)依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)管理水平明顯提升。

“從價(jià)值創(chuàng)造到價(jià)值實(shí)現(xiàn)的過程中，通常會(huì)有程度不同的價(jià)值損失，不合規(guī)是導(dǎo)致價(jià)值損失的重要原因之一?！敝咀稍兌录娈a(chǎn)權(quán)研究院院長(zhǎng)常硯軍說，國(guó)資委要求中央企業(yè)設(shè)立首席合規(guī)官，既有利于高質(zhì)量的價(jià)值創(chuàng)造，又有利于提高價(jià)值創(chuàng)造的實(shí)現(xiàn)率，還有利于完善現(xiàn)代企業(yè)制度。

“在中央企業(yè)設(shè)立首席合規(guī)官，既有利于進(jìn)一步明確合規(guī)管理職責(zé)、落實(shí)責(zé)任，統(tǒng)籌各方力量更好推動(dòng)工作，也展現(xiàn)了中央企業(yè)對(duì)強(qiáng)化合規(guī)管理的高度重視和積極態(tài)度，對(duì)推動(dòng)各類企業(yè)依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)具有重要示范帶動(dòng)作用。”周麗莎說。

“三道防線”初步形成

近日，中國(guó)石油公司合規(guī)管理體系順利獲得ISO37301國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)和GB/T35770國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)雙認(rèn)證，成為油氣行業(yè)央企中首家實(shí)現(xiàn)合規(guī)雙認(rèn)證的企業(yè)。中國(guó)石油表示，依法合規(guī)治企是海外油氣業(yè)務(wù)投資和國(guó)際化經(jīng)營(yíng)的基本準(zhǔn)則，是妥善應(yīng)對(duì)海外重大風(fēng)險(xiǎn)的重要保障，也是全面提升國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力的關(guān)鍵因素。

據(jù)了解，近年來，中油國(guó)際深入貫徹落實(shí)集團(tuán)公司法治建設(shè)示范企業(yè)和“合規(guī)管理強(qiáng)化年”各項(xiàng)工作部署，全面推進(jìn)海外合規(guī)管理體系建設(shè)，將依法合規(guī)納入全局工作的統(tǒng)籌謀劃，持續(xù)構(gòu)建國(guó)際化、高標(biāo)準(zhǔn)、全方位的法律合規(guī)保障和風(fēng)險(xiǎn)防控體系，確保合規(guī)管理體系的有效建立和運(yùn)行。

“公司將合規(guī)指引作為在法治軌道上加快建設(shè)世界一流企業(yè)的重要舉措，明確合規(guī)邊界、豎起合規(guī)路標(biāo)，助力各業(yè)務(wù)領(lǐng)域更好落實(shí)發(fā)展規(guī)劃要求?！蹦戏诫娋W(wǎng)相關(guān)負(fù)責(zé)人表示，以產(chǎn)業(yè)金融為例，公司聚焦蓬勃發(fā)展的供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)需求和合規(guī)要求，貫徹法治思維，通過合規(guī)指引劃定供應(yīng)鏈金融合規(guī)“規(guī)范線”，系統(tǒng)排查梳理涵蓋融資租賃、商業(yè)保理、私募股權(quán)投資基金管理、票據(jù)、保證保險(xiǎn)、供應(yīng)鏈金融平臺(tái)運(yùn)營(yíng)等六大業(yè)務(wù)53類合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，提出67項(xiàng)應(yīng)對(duì)措施，以法治之力為供應(yīng)鏈金融注入強(qiáng)勁發(fā)展活力。

國(guó)資委數(shù)據(jù)顯示，截至目前，68家中央企業(yè)集團(tuán)和631家重要子企業(yè)設(shè)置了首席合規(guī)官，全系統(tǒng)合規(guī)管理人員超過2.8萬人。68家探索建立了合規(guī)管理信息系統(tǒng)，將合規(guī)要求通過信息化手段嵌入業(yè)務(wù)流程，中心管控與多點(diǎn)聯(lián)控相結(jié)合、提前預(yù)警與即時(shí)處置相貫通的信息系統(tǒng)不斷完善。

“從相關(guān)制度發(fā)布到現(xiàn)在五個(gè)多月時(shí)間，近七成中央企業(yè)集團(tuán)總部已設(shè)立首席合規(guī)官。從時(shí)間和覆蓋面來說，這一成績(jī)值得肯定，但要持續(xù)推進(jìn)力爭(zhēng)實(shí)現(xiàn)100%。”業(yè)內(nèi)人士指出，企業(yè)經(jīng)營(yíng)合規(guī)與否，既關(guān)系到企業(yè)自身經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和穩(wěn)健發(fā)展，也關(guān)系到市場(chǎng)秩序、市場(chǎng)公平和消費(fèi)者權(quán)益。因?yàn)槠髽I(yè)唯有合規(guī)經(jīng)營(yíng)，才能贏得合作伙伴和目標(biāo)客戶信任，其各項(xiàng)權(quán)益才能獲得法律保護(hù)。

值得注意的是，首席合規(guī)官并非虛職。其對(duì)重大經(jīng)營(yíng)事項(xiàng)的審核把關(guān)，對(duì)違規(guī)行為的“一票否決”等在日常企業(yè)經(jīng)營(yíng)中發(fā)揮著重要作用?，F(xiàn)在，許多企業(yè)將合法合規(guī)性審查作為經(jīng)營(yíng)管理必經(jīng)環(huán)節(jié)，去年中央企業(yè)全年審查重要決策1.5萬個(gè)、合同70余萬份。

國(guó)資委相關(guān)負(fù)責(zé)人介紹，目前，中央企業(yè)責(zé)任體系更加健全，“三道防線”初步形成。中央企業(yè)認(rèn)真落實(shí)“管業(yè)務(wù)就要管合規(guī)”要求，將配備合規(guī)管理員作為重要抓手，不斷筑牢業(yè)務(wù)部門“第一道防線”。法律合規(guī)部門認(rèn)真履行統(tǒng)籌推動(dòng)和組織協(xié)調(diào)職責(zé)，“第二道防線”責(zé)任進(jìn)一步壓實(shí)。監(jiān)督部門切實(shí)發(fā)揮“第三道防線”作用，形成有效震懾。

推動(dòng)合規(guī)管理工作升級(jí)

不過一些業(yè)內(nèi)人士指出，目前中央企業(yè)多數(shù)均已設(shè)立了由總法律顧問兼任的首席合規(guī)官，使這個(gè)崗位組織上迅速完成構(gòu)形，但是不少央企首席合規(guī)官的職責(zé)定位、工作機(jī)制和作用發(fā)揮尚未達(dá)到傳神的程度。

“錨定目標(biāo)、聚焦重點(diǎn)，加快推動(dòng)合規(guī)管理工作走深走實(shí)?！蔽探苊鞅硎?，下一步，要持續(xù)深入依法治企，落實(shí)《中央企業(yè)合規(guī)管理辦法》，在深化提升、發(fā)揮作用上下真功、求實(shí)效，著力推動(dòng)合規(guī)管理工作從形似向形神兼?zhèn)渖?jí)。要以完善運(yùn)行機(jī)制為關(guān)鍵，不斷健全合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別清單、崗位合規(guī)職責(zé)清單、業(yè)務(wù)流程管控清單，推動(dòng)合規(guī)管理與經(jīng)營(yíng)管理深度融合。

具體而言包括：一是以首席合規(guī)官制度為核心，切實(shí)保障有效履職。二是以完善運(yùn)行機(jī)制為關(guān)鍵，重在推動(dòng)落地見效。三是以抓好重點(diǎn)領(lǐng)域?yàn)榍腥朦c(diǎn)，持續(xù)加大管理力度。四是以強(qiáng)化案件管理為抓手，努力實(shí)現(xiàn)以案促管。五是以信息化建設(shè)為支撐，大力提升管理效能。

常硯軍認(rèn)為，為了讓首席合規(guī)官形神兼?zhèn)?，可以在以下幾方面進(jìn)一步發(fā)力：一是職責(zé)落地要流程嵌入，將首席合規(guī)官合規(guī)審查設(shè)定為對(duì)重大決策事項(xiàng)決策流程的必經(jīng)程序和必備環(huán)節(jié)，由首席合規(guī)官以適當(dāng)形式發(fā)表明確的合規(guī)審查意見。

二是審查事項(xiàng)要范圍明確，結(jié)合企業(yè)實(shí)際和治理管控安排，明確由首席合規(guī)官進(jìn)行合規(guī)審查的重大決策事項(xiàng)的范圍，并與黨組織研究討論和決定事項(xiàng)、經(jīng)理層和董事會(huì)決策事項(xiàng)做好銜接。

三是獨(dú)立權(quán)限要合理保障，在堅(jiān)持黨對(duì)合規(guī)工作領(lǐng)導(dǎo)的前提下，構(gòu)建起首席合規(guī)官對(duì)企業(yè)主要負(fù)責(zé)人而非行政負(fù)責(zé)人的負(fù)責(zé)和報(bào)告機(jī)制，由首席合規(guī)官在權(quán)限范圍內(nèi)獨(dú)立發(fā)表合規(guī)審查意見。

四是履職運(yùn)轉(zhuǎn)要有序協(xié)調(diào)，中國(guó)特色現(xiàn)代企業(yè)公司治理框架下，首席合規(guī)官發(fā)揮合規(guī)管理作用應(yīng)當(dāng)與其他主體有序協(xié)調(diào)，確保不越位、不缺位、不錯(cuò)位。（記者 沈寅飛）